BAV Risiken: Was Arbeitgeber wirklich beachten müssen

1. Risiko: Falsche oder unvollständige Umsetzung der gesetzlichen Pflichten

Die häufigste Fehlerquelle ist nicht der Vertrag – sondern die Organisation dahinter.

Arbeitgeber haben gesetzliche Pflichten: 

• Entgeltumwandlung ermöglichen
• einen Anbieter auswählen
• die Beiträge korrekt abführen
• den 15%-Zuschuss zahlen
• Mitarbeiter sauber informieren

Was passiert, wenn man das nicht korrekt macht?

• Nachzahlungen
• arbeitsrechtliche Konflikte
• Haftungsrisiken
• Korrekturen in der Lohnbuchhaltung

Wichtig:

Viele KMU tappen hier rein, weil sie denken, die BAV sei eine reine Mitarbeiter-Sache.

Tatsächlich trägt der Arbeitgeber die organisatorische Verantwortung.

2. Risiko: Falsche oder fehlende Dokumentation

Das klingt klein – ist aber kritisch.

Typische Probleme:

• fehlende Entgeltumwandlungsvereinbarungen
• unklare Beitragszusagen
• alte Vertragsunterlagen, die nie aktualisiert wurden
• keine schriftliche Information über den Arbeitgeberzuschuss

Fehlt die Dokumentation, kann der Arbeitgeber später für Lücken haften.

Die gute Nachricht: Dokumentation ist nicht kompliziert – man muss nur wissen, welche Unterlagen wirklich nötig sind.

3. Risiko: Steuerliche Fehler (steuerliche Förderung wieder fällt)

Die steuerliche Förderung der BAV  ist ein großer Vorteil – aber sie gilt nur, wenn alles korrekt umgesetzt wird.

Die wichtigsten steuerlichen Risiken:

✔ Zu hohe Beiträge
Wer mehr als die steuerlich geförderten Grenzen einzahlt, löst Steuer- und Abgabennachzahlungen aus.

✔ Fehler bei der SV-Freiheit
Wenn der sozialabgabenfreie Anteil überschritten wird, kann der Arbeitgeber später belastet werden.

✔ Falsche Abführung oder falscher Beginn
Wenn Beiträge nicht im richtigen Monat oder ohne Dokumentation abgerechnet werden, kann die Steuerfreiheit verloren gehen.

✔ Kein oder falscher Arbeitgeberzuschuss
Seit 2022 ist der Zuschuss Pflicht.

Fehlt er, kann das zu Lohnkorrekturen und Haftung führen.

Wichtig:

Das sind keine „Steuerfallen“, sondern organisatorische Kleinigkeiten, die durch klare Prozesse einfach gelöst werden.

4. Risiko: Falsche Tarifauswahl oder ungeeignete Produkte

Viele Arbeitgeber wählen einen Anbieter nach Sympathie, Empfehlung oder Zufall.

 Das führt oft zu:

• zu hohen Kosten
• fehlenden Flexibilitäten
• schlechten Konditionen
• unpassenden Garantien
• fehlender Anpassbarkeit bei Mitarbeiterwechseln

5. Risiko: Kommunikationsprobleme mit Mitarbeitern

Ein unterschätztes Thema.

Wenn Mitarbeiter die BAV falsch verstehen oder unzureichend informiert werden, entstehen:

• Misstrauen („Warum macht mein Arbeitgeber das?“)
• spätere Beschwerden („Mir hat das nie jemand erklärt.“)
• oder falsche Erwartungen („Ich dachte, das ist steuerfrei im Alter.“)

Das ist unnötig – und lässt sich durch klare, einfache Mitarbeiterinformationen problemlos vermeiden.

6. Risiko: Haftung für vergangene Entscheidungen

Viele denken: „Das ist doch Sache der Versicherung.“

Leider nein.

Wenn ein Arbeitgeber eine BAV anbietet oder vermittelt, haftet er zumindest mit – besonders bei:

• falscher Beratung durch nicht qualifizierte Vermittler
• unklaren Versorgungsordnungen
• Fehlern beim Arbeitgeberzuschuss
• nicht dokumentierter Mitarbeiteraufklärung

Das ist kein großes Risiko – wenn die Einrichtung professionell begleitet wird.

7. Risiko: Altverträge, die nie angepasst wurden

Viele KMU haben irgendwann einmal eine BAV eingeführt – und seitdem:

• nie aktualisiert
• nie die Zuschusspflicht geprüft
• nie geschaut, ob der Vertrag noch passt
• nie die Informationspflichten nachgehalten

Ergebnis:

Die BAV ist nicht falsch – sie ist nur veraltet.

Ein kurzer Check reicht oft, um alles auf modernen Stand zu bringen.

8. Das größte BAV-Risiko überhaupt: Es falsch machen, weil man allein kämpft

Fast alle Risiken entstehen, wenn:

• Anbieter ohne Vergleich gewählt werden
• Unterlagen fehlen
• Mitarbeiter nicht sauber informiert werden
• Zuschüsse falsch berechnet werden
• Verträge nicht gepflegt werden

Die Risiken sitzen nicht im Produkt.

Sie entstehen im Prozess.

Und genau hier hilft ein professionelles Setup:

• klare Unterlagen
• standardisierte Prozesse
• verbindliche Versorgungsordnung
• Schulung oder Info für Mitarbeiter
• Anbieter, die zu KMU passen
• einfache Verwaltung ohne Bürokratie

So werden Risiken nicht nur minimiert – sondern vollständig entschärft.

9. Fazit: Die BAV ist sicher – wenn man sie richtig einführt

Die größten Risiken sind:

• organisatorisch
• steuerlich-technisch
• dokumentationsbezogen

Und genau diese Risiken lassen sich mit einem guten Setup vollständig vermeiden.

Für KMU bedeutet das:

✔ Rechtssicherheit
✔ wenig Aufwand
✔ klare Prozesse
✔ zufriedene Mitarbeiter
✔ und ein Benefit, der wirklich wirkt

Bonus: Wenn du die Risiken vermeiden möchtest, ohne dich tief einzuarbeiten

Wir unterstützen dich zuverlässig:

• Risiko-Check bestehender BAV
• Auswahl passender Anbieter
• klare Dokumentation & Versorgungsordnung
• saubere steuerliche & organisatorische Umsetzung
• einfache Einführung für Mitarbeiter
• laufende Betreuung

Damit die BAV ein Vorteil bleibt – und kein Risiko wird.